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一.我國國有銀行不良貸款的產(chǎn)生原因 銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因除了部分國有企業(yè)不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理遇到困難以外還可以分為外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部的因素。 第一.外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境為不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生提供了賴以生存的條件。 1.市場(chǎng)機(jī)制的不健全扭曲了政府、企業(yè)、民眾的經(jīng)濟(jì)行為。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中，地方政府或多或少地充當(dāng)了同國有商業(yè)銀行信貸資金的調(diào)解人，過多干預(yù)銀行事務(wù)，從而變相誤導(dǎo)了銀行的經(jīng)營作為，扭曲了部分貸款的合理投和向。同時(shí)由于我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，市場(chǎng)機(jī)制不夠健全，政府、企業(yè)和民眾對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營行為商業(yè)化、貸款市場(chǎng)化、交易的誠信原則不能很好理解和貫徹，從而形成的經(jīng)濟(jì)、金融、法律、社會(huì)和民事環(huán)境，銀行的權(quán)益受到傷害，不良貸款日積月累，積重難返。 2.一些國有企業(yè)資本金嚴(yán)重不足，銀行貸款被用作鋪底資金。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中需要占用的資金是不等量的，其最低額是企業(yè)必須經(jīng)常占用，在需在資金最少的時(shí)候也不會(huì)空閑出來，這種最低限額的鋪底資金，應(yīng)該使用資本金，而不宜使用銀行貸款，使用了貸款就無法歸還。改革開放以來，財(cái)政安排的經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金絕大部分用于基本建設(shè)方面，老企業(yè)需要增加的流動(dòng)資金幾乎完全依靠向銀行貸款，甚至于有的新企業(yè)基本上是使用銀行貸款建成的 。這就使得一些國有企業(yè)負(fù)債過高，大量銀行貸款無法到期收回。 3.信用觀念的扭曲。由于企業(yè)拖欠貸款的現(xiàn)象存在多年，而且大多數(shù)拖欠者都沒有受到利益的損害，有些甚至還得到了好處，天長日久就使得人們的信用觀念轉(zhuǎn)變、扭曲、顛倒，加之少數(shù)地方政府和主管部門維護(hù)社會(huì)信用不力，默許一些國有企業(yè)把自己的損失轉(zhuǎn)嫁給國有商業(yè)銀行，而國有商業(yè)銀行在一定程度上也存在不正確的觀念，對(duì)貸款能否及時(shí)收回注意不夠，對(duì)到期的貸款催收的工作也抓得不緊，這些都嚴(yán)重?fù)p害了銀行的利益，致使銀行的不良貸款加重。 第二.國有商業(yè)銀行內(nèi)部因素對(duì)不良貸款的增加和膨脹起到了推波助瀾的作用。 1.貸款管理機(jī)制落后，自我約束力不夠。近十幾年來，國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展突飛猛進(jìn)，但不容忽視的是，在貸款管理上存在著重?cái)?shù)量規(guī)模，輕質(zhì)量效益的粗放經(jīng)營傾向，重貸輕管，重放輕收，跟蹤不到位，約束力不夠，特別是違規(guī)操作比較多。可以說貸款管理機(jī)制的落后、管理環(huán)節(jié)上的薄弱是不良貸款產(chǎn)生的一個(gè)根本原因。 2.貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制不健全。認(rèn)為信貸管理重物不重人，缺乏對(duì)企業(yè)法人或經(jīng)營主管的品質(zhì)、素質(zhì)和個(gè)性等方面的綜合考慮：信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度不完備，限于風(fēng)險(xiǎn)貸款的統(tǒng)計(jì)工作，缺乏貸前、 貸中和貸后環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不能做到及時(shí)掌握貸款企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、盈虧情況的變化：預(yù)警機(jī)制沒有建立，很大程度上不能有效監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。 3. 防范和化解不良信貸資產(chǎn)，對(duì)國有商業(yè)銀行來說是一項(xiàng)艱巨而又復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須眼睛向內(nèi)，找準(zhǔn)突破口，多管齊下，標(biāo)本兼治，更新觀念，把不良信貸資產(chǎn)提升到一種可挖掘利用資源的高度加以認(rèn)識(shí)。 二.國有商業(yè)銀行不良貸款的存在帶來的后果 2006年外資銀行在中國正式享受國民待遇，國有商業(yè)銀行將面臨外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)。如果不良貸款比例不降下來的話，銀行的經(jīng)營效益首先會(huì)受到嚴(yán)重的影響。不良貸款的貸款利息難以收回，銀行還須支付儲(chǔ)戶存款的利息，另一方面，銀行大量的資產(chǎn)沉淀在不良貸款上，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性大大地降低，影響銀行的經(jīng)營效益。隨著銀行商業(yè)化進(jìn)程加快。銀行的政府色彩將會(huì)越來越淡，銀行要憑自身在社會(huì)上的信譽(yù)，靠銀行的經(jīng)營效益和服務(wù)質(zhì)量來蠃得客戶，如果不良貸款的比例高而效益下降，銀行就會(huì)難以生存，將會(huì)在和外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。 1.不良貸款的存在不利于銀行業(yè)及國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。銀行發(fā)放貸款的資金主要來自存款，不良資產(chǎn)過多，許多貸款無法收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款、發(fā)生存款支付危機(jī)的可能。我國商業(yè)銀行現(xiàn)在存款支付沒有發(fā)生問題是因?yàn)橛卸嗄陙硇纬傻牧己眯抛u(yù)，加之有國家作為其強(qiáng)大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。如果情況發(fā)生變化，某家銀行的新存款減少，老存款的支付就可能出現(xiàn)困難。如果國有商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難，則我國銀行甚至于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)就可以出現(xiàn)動(dòng)蕩。 2.不良貸款的存在會(huì)助長企業(yè)互相拖欠貸款，使社會(huì)信用惡化。企業(yè)相互拖欠貸款和國有企業(yè)拖欠國有銀行貸款，是當(dāng)前社會(huì)信用惡化的兩種主要表現(xiàn)，而且它們的根源是相通的、互為因果的。企業(yè)相互拖欠，銷貨企業(yè)不能及時(shí)收回銷貨款，歸還銀行到期貸款，銀行的不良資產(chǎn)就會(huì)增加。反之，銀行不良資產(chǎn)增加，等于接受了被拖欠企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過來的損失，減輕對(duì)企業(yè)催收貸款的促進(jìn)和推動(dòng)力度，等于銀行放縱和助長了企業(yè)相互拖欠貸款。因此，只有采取堅(jiān)決措施解決企業(yè)拖欠銀行貸款問題，才能促進(jìn)和推動(dòng)企業(yè)間清理貸款拖欠，使整個(gè)社會(huì)信用狀況得到了改善。 3.不良貸款的存在損害了銀行和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)要加快發(fā)展，必須要有相應(yīng)的信貸支持。如果銀行的不良資產(chǎn)越來越多，則銀行不僅要用于貸款的資金減少，而且不敢放手發(fā)放信貸，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不利的影響。銀行不良資產(chǎn)的增加，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展危害也很大。一些國有企業(yè)信用狀況不好，主要表現(xiàn)為對(duì)國有企業(yè)和國有銀行不守信用，而對(duì)外資銀行卻是守信的。加入WTO后，我國同外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)加劇，外資銀行必然千方百計(jì)地同我國商業(yè)銀行爭(zhēng)業(yè)務(wù)。如不采取有效措施，整頓國有銀行同國有企業(yè)的借貸關(guān)系，徹底消除企業(yè)拖欠銀行貸款的 現(xiàn)象，則我國商業(yè)銀行將會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。 4.不良貸款的存在使銀行改革無法進(jìn)一步深入。我國商業(yè)銀行改革的方向是四家國有商業(yè)銀行逐步實(shí)現(xiàn)股份制，已實(shí)行股份制并具備上市條件的其他商業(yè)銀行逐步實(shí)行股票上市。實(shí)行股份制和股票上市需要增加透明度，公開資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)狀況，達(dá)到有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。如果不能把不良資產(chǎn)降下來，就達(dá)不到上市標(biāo)準(zhǔn)，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也將成為問題，這就會(huì)推遲我國銀行業(yè)的改革進(jìn)程。 加入世界貿(mào)易組織后，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。為了迎接競(jìng)爭(zhēng)，把我國商業(yè)銀行建設(shè)成世界一流的銀行，就必須采取堅(jiān)決措施，解決商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過多的問題，如不盡快解決，將帶來一系列嚴(yán)重后果。 三.運(yùn)作盤活不良貸款的方式方法 要充分應(yīng)用市場(chǎng)和法律手段，采取多種形式消化不良資產(chǎn)，通過落實(shí)債權(quán)，建立不良資產(chǎn)垡回收責(zé)任制，依法處置貸款抵押品及垡企業(yè)資產(chǎn)，出售債權(quán)或更換債務(wù)人，資產(chǎn)證券化，減免貸款本息及核銷等方式，盤活不良資產(chǎn)。 1.銀行自身成立專門機(jī)構(gòu)或指定專人催收，加大對(duì)不良資產(chǎn)的沖銷力度。銀行應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)，調(diào)集專人催收，對(duì)主動(dòng)想辦法歸還拖欠貸款的企業(yè)，應(yīng)積極給予其所需的新的貸款的支持，以鼓勵(lì)形成良好的社會(huì)信用風(fēng)氣。對(duì)已無收回可能的不良資產(chǎn)，用各種方法沖銷，適當(dāng)提取呆帳準(zhǔn)備金，增大沖銷力度。 2.國有企業(yè)可實(shí)行股份制改革。國有企業(yè)銀實(shí)行股份制的改革，建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，公開發(fā)行股票在，用所得資金沖銷不良資產(chǎn)，償還銀行貸款，還可以使企業(yè)增加資本金，降低負(fù)債率。 3.在企業(yè)、銀行界和全社會(huì)開展遵守信用的學(xué)習(xí)和教育活動(dòng)。應(yīng) 采取有效措施，使破壞信用的企業(yè)借不到款，打擊逃債賴債，破壞信用的行為。對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的逃債賴債行為，依法辦理，并形成聲勢(shì)，給意欲破壞信用者以震懾。 4.國有商業(yè)銀行應(yīng)逐步實(shí)行股份制。國有商業(yè)銀行應(yīng)變成真正經(jīng)營貨幣的企業(yè)，實(shí)行自主經(jīng)營，不再承擔(dān)政策性貸款的業(yè)務(wù)，實(shí)行政企分開，建立健全股東監(jiān)督制度，以提高新增貸款的質(zhì)量。 5.對(duì)不良貸款進(jìn)行分層處理，對(duì)現(xiàn)有的不良資產(chǎn)不能簡單粗放地處理，而要細(xì)化分類，對(duì)不同類型、不同等級(jí)的不良資產(chǎn)在采取措施時(shí)要因地制宜，找準(zhǔn)突破口， 6.調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，對(duì)不良資產(chǎn)增加審查環(huán)節(jié)。對(duì)不良貸款單純地圍追堵截，終究是亡羊補(bǔ)牢的措施，應(yīng)增大對(duì)新增貸款客戶的營銷、評(píng)估、預(yù)警、審批、貸后管理。回收監(jiān)測(cè)、中間業(yè)務(wù)服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，確保注入的貸款是安全、有效的。 7.建立激勵(lì)約束機(jī)制，約束人的行為。權(quán)力和責(zé)任永遠(yuǎn)是相伴相隨的，構(gòu)建講效果和節(jié)約的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的貸款營銷理念，責(zé)任到人，逐級(jí)考核，合理獎(jiǎng)懲。建立和完善信貸經(jīng)營管理體制，形成審批。經(jīng)營。風(fēng)險(xiǎn)控制相互制約，權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，分級(jí)管理。分級(jí)經(jīng)營的新型信貸經(jīng)營管理體制，實(shí)行審批個(gè)人負(fù)責(zé)制，使權(quán)責(zé)統(tǒng)一。 四.借鑒美國如何處理銀行不良資產(chǎn)的方法 我國商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的存大大增加了我國的金融風(fēng)險(xiǎn)，因此探索處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的有效方法，對(duì)于盡快處理我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)具有非常重大的現(xiàn)實(shí)意義。 1.美國政府機(jī)構(gòu)處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)采取的措施。面對(duì)日益深化的銀行業(yè)危機(jī)，美國政府部門采取了包括收購和接管、存款清償以及營業(yè)銀行救援三種方式。美國政府依靠公開拍賣和暗盤競(jìng)標(biāo)的方式 ，將其接管的大批破產(chǎn)商業(yè)銀行的資產(chǎn)(貸款和不動(dòng)產(chǎn))出售給了民間企業(yè)，并與民間投資者共同組成合資公司，美國政府作為有限公司的合資者，以其所持有的破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)作為股本投入，并負(fù)責(zé)安排融資：民間投資者則作為一般合資人注入現(xiàn)金股本，并提供資產(chǎn)管理服務(wù)。另外美國政府還通過簽訂資產(chǎn)管理合同和資產(chǎn)證券化的方式，成功地處置了商業(yè)銀行的大量不良資產(chǎn)。 2.美國商業(yè)銀行處理不良資產(chǎn)的措施。在銀行業(yè)危機(jī)中，美國一些大銀行內(nèi)部也產(chǎn)生了大量不良資產(chǎn)問題，它們依靠自身的力量解決了這些不良資產(chǎn)，擺脫了困境。 提取壞帳準(zhǔn)備金。壞帳準(zhǔn)備金的足額提取增強(qiáng)了銀行消除貸款損失和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 調(diào)整債權(quán)結(jié)構(gòu)。根據(jù)貸款出現(xiàn)的問題的原因和程度，銀行與債權(quán)人重新協(xié)議商業(yè)銀行貸款條件，或減免利息，或延長貸款期限，或追加擔(dān)保和資產(chǎn)抵押，以盡量增加項(xiàng)目的潛在價(jià)值，提高商業(yè)銀行的優(yōu)先清償?shù)匚弧? 通過法律手段。商業(yè)銀行通過法律手段，取得貸款抵押物的所有權(quán)，并以資產(chǎn)拍賣收入償付貸款損失。 好銀行加壞銀行模式。將母銀行的不良資產(chǎn)按公平市價(jià)連同已經(jīng)分配好的儲(chǔ)備一并轉(zhuǎn)讓給一家單獨(dú)成立的子公司，母銀行由于轉(zhuǎn)讓了不良資產(chǎn)而成為資產(chǎn)優(yōu)良、資產(chǎn)充足的好銀行，而子公司由于接受了不良資產(chǎn)而成為壞銀行。 3.美國處理不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國的啟示。首先是政府機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)作用。美國機(jī)構(gòu)從全國性和制度性的角度出發(fā)，在處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的過程中發(fā)揮了主導(dǎo)作用，加快了處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的步伐，大大減弱了銀行倒閉給社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來的動(dòng)蕩。改善了銀行的經(jīng)營環(huán)境，增強(qiáng)了銀行處理不良資產(chǎn)的能力。 其次是建立了完備的法律體系，為迅速處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)提供了法律上的支持和保障。 再次是及時(shí)地解決。面以嚴(yán)重的銀行業(yè)危機(jī)，美國政府采取措施，及時(shí)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行解決，處理得及時(shí)，效果明顯，還創(chuàng)造出新的處理措施使不良資產(chǎn)得到很好的解決。 這些富于創(chuàng)新的措施和手段為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理提供了新的思路和市場(chǎng)，在追求不良資產(chǎn)處理速度的同時(shí)，又能最大限度地節(jié)約成本，對(duì)于新的措施可以對(duì)我國處理不良資產(chǎn)的措施帶來一些新的方向和解決途徑。

回答者：lily80542016-05-25 00:00